县人社局：城乡居民社会养老保险管理服务中心2018年基金预算说明

2018年平江县城乡居保基金预算编制说明

城乡居保基金预算编制工作是全年基金运行的基本规划，根据财社【2017】168号文件《财政部 人力资源社会保障部 国家卫生计生委关于编报2018年社会保险基金预算的通知》的有关规定，以及省城乡居保中心关于城乡居民基本养老保险（以下简称城乡居保）预算编报工作的总体部署，现我县将2018年城乡居保基金预算编制说明如下：

（一）2017年预计执行数

结合2017年前三季度执行数以及根据我县2013年-2016年执行数算出同比增长率综合填列。详细测算情况见附表一及附表二。

（二）2018年预算数

社会保险基金预算坚持收支平衡，适当留有结余。统筹考虑我县2017年度基金执行情况以及2018年度社会保障事业发展规划、社会保险政策和财政补助政策等因素，科学编制基金预算。

1、个人缴费收入。2017年预计我县参保缴费人数为33.55万人。2017年前三季度缴费人数执行数22.60万人，根据我县2013-2016年参保缴费情况（表1），我县近三年缴费人数平均增长率为-2.53%。综合2013-2016到龄领取人员状况，我县2018年预计缴费人员数为33.52万人。具体测算情况见附表二。

2013年-2017年缴费人数统计表（表1）

根据我县2013-2016年缴费收入情况（见表2），2016年个缴收入相比2015年减少3868.26万元，是因为2015年被征地农民缴费收入达到历年最高，为4618.68万元，而2016年被征地农民缴费金额为768.87万元。综合历年增涨情况以及2018年影响收入的因素，预算我县2018年养老保险个缴收入约为4737.85万元（具体测算情况见附表二）。

2013年-2017年缴费收入统计表（表2）

2、财政补贴收入。统筹2017年度财政补助水平，剔除不可比因素后加上2018年新增补助综合分析填列。

（1）基础养老金补贴

按照湘人社【2017】66号文件规定，我县2017年城乡居民养老保险基础养老金为每人每月85元的标准补贴，而到2018年城乡居民养老保险基础养老金提高到为每人每月90元。其中中央财政补助70元，省财政安排16元，县财政安排4元。

我县2017年到龄领取人员预计执行数为155754人，相比2016年增加1964人（见表3）。根据系统2018年人员到龄情况，2018年我县享受人数约为16.18万人（人数测算见附表三），综合基础养老金上年结余分配，预测我县2018年基础养老金补贴约为17375.68万元。

2013年-2017年享受养老人员统计表（表3）

（2）缴费补贴收入

根据缴费人数以及缴费档次补贴标准，我县2018年缴费补贴约为1026.59万元。具体预算情况见附表三。

3、利息收入。根据我县历年利息收入，2018年我县利息收入预算为147.68万元。

4、基础养老金支出。根据我县2018年预计领取待遇人员情况以及历年领取待遇人员的生存认证情况，我县2018年基础养老金待遇支出约为17283.86万元。

5、个人账户养老金支出。根据我县2017年生存认证情况以及历年个人账户养老金支出情况预算2018年个人账户养老金支出数为1106.97万元。

6、转移收入。2017 年预计执行数按《关于做好城乡居 民基本养老保险省内关系转移会计核算工作的通知》（湘居 民社险函〔2017〕29 号）结算情况填列，2018年转移收入在2017年基础上结合历年转移情况预测为7.49万元。

7、其他收入。根据新的《社会保险基金财务制度》规定，跨年度退回或本年退回的城乡居保待遇，以及追回重复领取的城乡居保待遇 并从职保待遇中抵扣的列入其他收入（原制度规定稽核退款 冲减待遇支出）。根据近年稽核退款冲减待遇支出的情况，预计2018年其他收入为22.58万元。

2018年城居保基金预算.xls